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1、一、據(jù)實(shí)預(yù)繳1 營業(yè)收入2 營業(yè)成本3 利潤總額4 減：不征稅收入5 減：免稅收入6 減：免稅項目所得(農(nóng)林牧漁業(yè)項目所得)7 減：彌補(bǔ)以前年度虧損8 應(yīng)納稅所得額(4行-5行-6行-7行-8行)9 稅率（25%）10 應(yīng)納所得稅額（9行×10行）11 減免所得稅額12 其中：高新技術(shù)企業(yè)13 軟件企業(yè)14 小型微利企業(yè)15-1 過渡期企業(yè)15-2 實(shí)際已繳所得稅額16 應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（11行-12行-16行）17 二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳18 上一納稅年度應(yīng)納稅所得額19 本月（季）應(yīng)納稅所得額（19行÷12或19行÷4）20 稅率（25%）21 本月（季）應(yīng)納所得稅額（20行×21行）22 三、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳23 本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額24總分機(jī)構(gòu)納稅人2526總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~（17行或22行或24行×25%）中央財政集中分配的所得稅額(17行或22行或24行×25%)27 總機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~(17行或22行或24行×50%）28分配比例29分支機(jī)構(gòu)分配的所得稅額（28行×29行）30小型微利企業(yè)15-1 不是可以填的??！。